میزان مالیات در کشور آلمان؛ سیاست‌ها، اثرات آن بر زندگی مردم

سیستم مالیات در آلمان به عنوان یکی از پیچیده‌ترین و جامع‌ترین سیستم‌های مالیاتی جهان شناخته می‌شود. سالانه افراد زیادی به قصد مهاجرت به کشورهای مختلف، پارامترهای مهم و اساسی را درباره کشور محبوب خود بررسی می‌کنند. در چند سال اخیر نیز آلمان به عنوان یکی از مقاصد جذاب مهاجرتی شناخته شده است. میزان دستمزد در این کشور، سطح کیفیت زندگی و نهایتا میزان مالیات در کشور آلمان از مهم‌ترین نکات قابل توجه برای مهاجرین است. نرخ مالیات در آلمان مطلبی است که در این مقاله با جزئیات به آن پرداخته ایم.

چه کسی باید در آلمان مالیات بپردازد؟

اگر بیشتر از 183 روز را در آلمان بگذرانید و کار کنید، شما باید مالیات بر درآمد را بپردازید، حتی اگر مقیم این کشور نیستید، باید بر اساس درآمدی که در این مدت در آلمان به دست آورده‌اید، مالیات خود را پرداخت کنید. این موضوع نیز قابل توجه است که در سال 2023، اگر درآمد شما بیشتر از 9984 یورو باشد، شما موظف به پرداخت مالیات در این کشور هستید.

افراد خارجی که در آلمان ساکن هستند نیز باید همانند آلمانی‌ها به نرخ مالیات در آلمان اهمیت دهند و مالیات پرداخت کنند؛ اما در این صورت ممکن است افراد با خطر مالیات مضاعف روبه­رو شوند. با هدف رفع مشکل پرداخت مالیات مضاعف توسط افراد، کشور آلمان با بسیاری از کشورها قراردادهای مالیاتی دو جانبه‌ای را برقرار کرده‌ است. کشورهای آمریکا، استرالیا و بریتانیا ازجمله کشورهایی هستند که آلمان در این مورد، با آنها به توافق رسیده است.

مالیات در آلمان

مهمترین مالیات برای کارمندان در آلمان مالیات بر درآمد است. شما برای کل یک سال مالیات بر درآمد خود را پرداخت می کنید. در هر مورد، پرداخت مالیات با درآمد شما از کارتان به عنوان کارمند مطابقت دارد. بهتر است بدانید که هر فرد نسبت به درآمد خود، مالیات پرداخت می‌کند؛ بنابراین هر چه درآمد شما بیشتر باشد، مالیات بیشتری پرداخت خواهید کرد.

اگر در شرکتی مشغول به کار هستید، مجبور نیستید که خود را درگیر مسائل مالیاتی کنید، زیرا کارفرمای شما بطور خودکار مالیات بر درآمد را از دستمزد ناخالص شما در قالب مالیات بر دستمزد (Lohnsteuer) کسر می کند و از جانب شما آن را به اداره امور مالیاتی انتقال می دهد. کارفرمای شما عوارض اضافی (Solidaritätszuschlag) و اگر شما عضو یک جامعه مذهبی هستید نیز چیزی تحت عنوان مالیات کلیسا (Kirchensteuer) را به اداره ی مالیات واگذار می کند.

بیمه ی بازنشستگی، سلامت، پرستاری و بیکاری شما نیز از دستمزد شما کسر می شود و توسط کارفرمای شما پرداخت می شود؛ بنابراین بر اساس نرخ مالیات در آلمان، دستمزد نهایی شما از دستمزد ناخالص قید شده در قرارداد کمتر خواهد بود. بهتر است بدانید که فرار مالیاتی در آلمان با مجازات‌هایی همراه خواهد بود. جریمه نقدی و مجازات حبس تا 5 سال و یا حتی 10 سال، از شدیدترین مجازات اعلام شده توسط این کشور است.

مالیات بر درآمد در آلمان چقدر است؟

در کشور آلمان تمام افراد مشمول پرداخت مالیات اولیه بر درآمد هستند. حال باید بدانید اگر درآمد شما تا میزان رقمی باشد که در ادامه ذکر می کنیم، شما معاف از مالیات خواهید بود. در سال 2023 این مبلغ  10,908 یورو است اگر شما مجرد هستید و در رابطه ای رسمی نیستید.

برای زوج ها که ازدواج کرده اند و یا در رابطه ی رسمی شده هستند، این مبلغ 18,816 یورو می باشد. اگر دستمزد شما بیش ازین مقدار باشد باید مالیات بر درآمد را پرداخت کنید.

مالیات  در آلمان بسته به میزان درآمد فرد و سطح درآمدی که ایشان کسب می‌کنند، متفاوت است. در حدود سال 2022، نرخ میزان مالیات در کشور آلمان به‌طور متوسط برای افرادی که درآمد سالانه آن‌ها کمتر از 60 هزار یورو است، در حدود ۱۴ تا ۴۵ درصد از درآمد خالص است. برای درآمدهای بالاتر این نرخ ممکن است به ۴۵ درصد یا بیشتر هم برسد. همچنین، برای درآمد بالا، مالیات‌های اضافی نیز وجود دارد که می‌تواند به‌صورت تدریجی بیشتر شود.

نرخ مالیات از ۱۴ درصد تا ۴۵ درصد متغیر است؛ به عبارت دیگر نرخ مالیات در آلمان به شکل تصاعدی عمل می‌کند و  برحسب میزان درآمد شما تغییر خواهد کرد. قانون این است: هرچه درآمد مشمول مالیات شما بیشتر باشد، نرخ مالیات نیز بالاتر می رود. با این وجود، بیشترین نرخ مالیات یعنی ۴۵ درصد تنها به درآمدهای بالاتر از 277,825 یورو در سال و فقط به افراد مجرد تعلق می گیرد.

برای متاهلین و کسانی که در رابطه ی رسمی هستند، این بالاترین نرخ مالیات درصورتی به آن ها واجب می شود که درآمدی بالاتر از  ۵۰۱،۴۶۲ یورو در سال داشته باشند.

در سال 2023، نرخ مالیات  آلمان با افزایش روبه­ رو بوده است؛ به عبارت دیگر افرادی که بین 58596_ 9985 یورو درآمد کسب می‌کنند، موظف به پرداخت 14.42 درصد از درآمد خود به عنوان مالیات بر درآمد هستند. افراد با درآمد 277825_58597، باید 42% از درآمد خود را به مالیات اختصاص دهند. نهایتا درآمدهای 277826 و بالاتر از این مقدار باید 54% از درآمد خود را صرف پرداخت مالیات بر درآمد کنند.

مالیات بر دارایی و ثروت در کشور محبوب آلمان

افرادی که به صورت خود اشتغالی فعالیت می‌کنند، سالانه باید اظهارنامه مالیاتی را تکمیل کرده و نسبت به پرداخت مالیات خود، اقدام کنند. افراد شاغل در شرکت‌ها نیز موظف به پرداخت مالیات بر درآمد هستند؛ علاوه بر این، نوع دیگری از مالیات در کشور آلمان وجود دارد که با نام مالیات بر دارایی و ثروت شناخته می‌شود. دولت آلمان بر اساس ارزش دارایی و ملک از صاحبان این اموال مالیات دریافت می‌کند.

مالیات بر مالکیت اموال

صاحبان خانه و ملک‌های دیگر در آلمان باید به صورت سالانه نسبت به پرداخت مالیات بر املاک و مستغلات خود، اقدام کنند. میزان مالیاتی که افراد باید پرداخت کنند با ارزش ملک و منطقه‌ای که در آن زندگی می‌کنند متفاوت است. با توجه به ارزش ملک و محل استقرار ملک، مالیات بر اموال بین 3.5% تا 6.5% متغیر است.

مالیات بر فروش و اجاره اموال

بر اساس قوانین مالیاتی و نرخ مالیات در آلمان، زمانیکه در این کشور ملکی داشته باشید و کمتر از 10 سال، مالک آن باشید، اگر تصمیم به فروش آن ملک گرفته‌اید، باید مالیات بر عایدی سرمایه را پرداخت کنید. افرادی که تنها برای چند سال می‌خواهند در آلمان ملک بخرند و در این کشور زندگی کنند، یکی از چالش‌های اساسی آن‌ها هنگام خرید ملک، پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه است.

مالیات بر ارث در آلمان

میزان مالیات بر ارث در کشور آلمان بر روی دارایی‌های ارزشمند، اموال و پس‌اندازهای موجود اعمال خواهد شد؛ البته نرخ مالیات به رابطه شما با فرد متوفی بستگی دارد و این نرخ در سراسر آلمان ثابت است. برای این نوع مالیات، معافیت‌هایی نیز وجود دارد. بر فرض مثال همسر، فرزند و نوه فرد متوفی اگر ارثی معادل 500000 یورو را دریافت کرده باشند، نباید مالیات پرداخت کنند.

مالیات شرکت‌ها در آلمان

سطح مالیات شرکت‌های دولتی معمولا 15 درصد است؛ اما شرکت‌های خصوصی موظف به پرداخت حدود 23 تا 37 درصد مالیات به دولت هستند. بهتر است بدانید که شرکت‌ها علاوه بر مالیات معمولی خود، باید هنگام فروش دارایی‌های تجاری، مالیات بر عایدی سرمایه را نیز پرداخت کنند. اگر درباره مسیر پر پیچ‌وخم مهاجرت و پرداخت مالیات و دستمزد در این کشور با چالش روبه­رو شده‌اید، نگران نباشید، تنها کافی‌ست با موسسه مهاجرتی ما ارتباط برقرار کنید.

معافیت‌های مالیاتی در کشور آلمان

کارگرانی که درآمد 9984 یورویی را در سال تجربه می‌کنند، از پرداخت مالیات بر درآمد معاف خواهند شد. کارمندان شرکت‌های مختلف می‌توانند در طول سال از کسورات خود که شامل هزینه حمل و نقل به سمت محل کار و خرید تجهیزات برای محیط کار است نیز استفاده کنند.

مبلغ تعیین شده برای کسورات کارمندان، 1000 یورو در نظر گرفته شده است. هزینه‌های مراقبت از کودک به میزان 4000 یورو در سال برای هر کودک محاسبه می‌شود؛ همچنین 30% از هزینه‌های تحصیل از میزان درآمدی که مالیات به آن تعلق می‌گیرد کسر خواهد شد.

اظهارنامه ی مالیاتی

در پایان یک سال، شما می توانید از دولت بخواهید که بررسی کند آیا شما مالیات بر درآمد بیش از حد پرداخت کرده اید یا خیر. برای این کار، اظهارنامه مالیات بر درآمد خود را به اداره امور مالیاتی ارسال می کنید.

براساس ارقامی که درباره درآمد واقعی و هزینه های مالی خود ارائه می دهید، دولت بررسی می کند که آیا شما حق دریافت بازپرداخت را دارید یا خیر. فرم اظهارنامه مالیاتی را مطابق با داده های اداره آمار فدرال پر کنید. معمولا از هر ده نفر، نه نفر بازپرداخت دریافت می کنند. به طور متوسط، این بازپرداخت ها در حدود ۹۰۰ یورو می باشند.

اگر شما در دوره ای هزینه های خاصی متحمل شده باشید ممکن است مبلغ مالیاتی را که باید پرداخت کنید کاهش یابد. شما همچنین باید این موارد را در اظهارنامه ی مالیاتی خود وارد کنید. به عنوان مثال:

• هزینه جابجایی خانه به دلایل شغلی، از جمله از خارج از کشور
• هزینه های درخواست برای شغل، از جمله خارج از کشور
• هزینه سفر به محل کار
• هزینه های برنامه های بازنشستگی خصوصی

کار در آلمان

اگر قصد مهاجرت به آلمان را دارید و می خواهید اطلاعات جامعی درباره شرایط کار در آلمان و بازار کار این کشور برای ایرانیان آشنا شوید، با این مقاله از هرمس اپلای همراه باشید.

مشاهده

سخن آخر

میزان مالیات در کشور آلمان بسته به درآمد فرد و نوع درآمد، میزان وجوه مورد برداشت قرار می‌گیرد. این کشور به دلیل سیستم مالیاتی پیچیده و متنوع، میزان مالیات‌ها را برای تأمین نیازهای عمومی بهبود و تنظیم می‌کند. با این حال، میزان مالیات در آلمان در مقایسه با دیگر کشورها به طور متوسط و نسبتاً بالاست. این مالیات‌ها برای ارائه خدمات عمومی به جامعه و ایجاد زیرساخت‌های کیفیتی در زمینه‌های مختلف اقتصادی و اجتماعی ضروری است. نرخ مالیات در آلمان به‌عنوان یکی از مبانی اصلی تأمین منابع مالی برای این کشور عمل می‌کند و تأثیر زیادی بر سطح رفاه و خدمات عمومی مردم دارد.